滨海农商银行构建“审计中间表”提升业务经营管理水平

近年来，江苏滨海农商银行立足实际情况，注重增强数字审计能力，通过构建“审计中间表”，简化审计模型，建立长效机制，有效助推全行数字化转型和业务经营管理水平提升。

工作中，该行分析研究已接入审计系统的信贷系统、核心系统数据，根据数据字典释意，逐一掌握基础数据表之间关系；结合信贷业务风控管理特点，确定客户准入、客户关联关系、信贷合同等多个风控关键节点；通过审计系统的固化模型工具，关联基础数据表，设置筛选条件,生成符合信贷业务“审计中间表”。该行构建好“审计中间表”后，编写模型可直接与之关联，无需重复甄别数据源表和数据提取等步骤，仅需2至3个步骤就可完成模型编写，有效提升了模型建立和现场审计的工作效率。

该行在构建“审计中间表”的基础上，对审计模型进行整理提炼，从多角度梳理疑点补充完善模型，最终形成标准化模板。该行共建立了“信贷资产分类”等模型组合8组，其中，在核销贷款专项审计项目中，从已核销贷款借款人的授信、用信、担保情况、存款、配偶授信、配偶用信等多个角度开展疑点分析，编写“已核销贷款借款人及配偶在本行授信用信情况”等模型，形成“已核销贷款管理”模型组合，提高数据分析的准确性和全面性。

为建立长效机制，该行将建成的审计模型组合，除运用于审计项目之外，还为中后台业务管理部门的日常检查和非现场监测提供科技及数据支撑。2020年，该行的审计模型组合为业务管理部门提供非现场监测疑点数据6批，其中：扶贫贷款监测4次、信贷资产分类1次、配偶贷款绩效认领1次。在开展配偶贷款绩效认领非现场监测中，发现更换家庭不同成员贷款72笔，及时追回了计发的绩效考核费用。