鹿城农商银行坚持问题导向与科技驱动 探索非现场审计新模式

近年来，浙江农商联合银行辖内鹿城农商银行在省行的指导下，立足区域实际，坚持问题导向与科技驱动，积极探索数字化转型路径，重塑非现场审计新模式；聚焦关键领域、异常行为与数据赋能，构建“早识别、早预警、早处置”的风险防控闭环，探索出一条具有地方特色、可复制推广的非现场审计新路径。

鹿城农商银行坚持问题导向，紧盯全行战略部署和风险高发环节，科学划定监督重点，确保“好钢用在刀刃上”。该行围绕信贷资产质量这一生命线，将信贷业务全流程纳入重点监控范围，结合近年来监管通报热点，持续优化风险标签体系，动态调整监测维度，切实提升审计覆盖的广度与深度。

该行紧盯客户经理、信贷审批人、网点负责人、重要岗位操作员等“关键少数”，强化对其履职行为的全过程跟踪；通过建立个人“画像”机制，严防道德风险和操作风险；通过“抓重点领域、管重点人员”，实现审计资源的集约化配置，显著提升了监督的针对性与威慑力。

传统风控多依赖静态时点数据，如账户余额、交易金额、资金流向等，侧重对违规结果的识别。然而，随着违规手段不断进化，部分行为披上合法合规的“外衣”，呈现出“形式合规、实质违规”的特点，仅靠结果判断极易遗漏风险线索。为此，鹿城农商银行推动风险识别逻辑由结果导向向过程穿透转变，将监测重心前移至业务操作的全过程；通过对偏离常规的行为进行建模分析，有效捕捉到传统手段难以发现的潜在风险苗头，实现了从“治已病”向“治未病”的转变。

近年来，鹿城农商银行持续推进数字化转型，依托行内数据资源，自主研发非现场监督模型体系，不断提升审计工作的智能化水平。在不依赖外部数据接入的前提下，该行充分整合现有的多源数据，打破信息孤岛，特别注重挖掘以往被边缘化的辅助信息价值，实现“老数据、新应用”，为风险识别提供更丰富的维度支持。

基于业务逻辑与风险规律，该行构建涵盖信贷类、柜面操作类、员工行为类等多个非现场审计模型。更重要的是，该行通过主体关联分析，将原本孤立的“点状疑点”串联成“链式证据”，形成多维立体的风险图谱，极大提升了线索的可追溯性与证据完整性。

该行改变以往“一次性、阶段性”的检查模式，推行非现场滚动式排查机制，按月或按季度定期运行审计模型，持续输出风险线索，并建立闭环管理台账，做到“发现—核实—整改—反馈—验证”全流程管控；对于高风险线索，及时移交相关部门开展现场核查或专项调查，确保风险隐患早识别、早干预、早化解。

面对金融科技迅猛发展与风险形态日益复杂的双重挑战，内部审计唯有与时俱进、守正创新，方能真正发挥第三道防线的价值。鹿城农商银行将以实践为导向，进一步深化大数据、人工智能等技术的应用，探索建立“风险预警—智能研判—自动推送—闭环整改”的全流程自动化审计平台，努力打造区域性农商银行智慧审计标杆，为中小银行提升风险管理能力贡献更多农信经验。