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默认2026年1月20日起，中国人民银行发布的《金融机构客户受益所有人识别管理办法》正式施行，这标志着我国反洗钱监管体系在受益所有人识别领域实现了从“原则性指引”到“系统性规章”的质变升级。
难点和痛点
《金融机构客户受益所有人识别管理办法》的落地实施，意味着受益所有人核查不再是可选动作，而是强制性、系统性的合规必备要求。然而，在反洗钱现实工作中，受益所有人识别工作普遍存在以下难点和痛点。
（一）客户类型复杂，识别规则多样。银行对公客户涵盖公司、合伙人、政府机关、事业单位、工会组织等不同类型，不同类型的受益所有人识别规则存在差异。实践中，银行一线业务部门需结合客户性质选择适用规则，情形较为复杂、专业性强，对于工会组织、分支机构等性质的客户如何识别尚缺乏统一规则。
（二）信息核实渠道有限。当前，银行常用核实途径主要包括企业信用信息公示系统、全国社会组织信用信息公示平台、第三方外购数据库等，但官方渠道信息有限（如企业信用信息公示系统通常只包含营业执照信息，无股东持股比例等具体情况），第三方数据库仅能作为辅助手段而非独立渠道。
（三）客户所有权和控制权复杂。部分客户由于存在多层嵌套、交叉持股等情况，银行需要逐层深入追溯，进一步获取中间层股东所有权或控制权结构，方可穿透识别受益所有人，这一过程极大依赖客户配合程度。
（四）客户配合度低。部分客户出于各种原因不愿提供受益所有人的身份证件信息、影像，或对受益所有人的概念理解存在偏差，导致银行在识别和核实过程中面临客户不配合的情况，增加了工作的难度和成本。
（五）法律惩戒力度不足。虽然修订后的《中华人民共和国反洗钱法》及《受益所有人信息管理办法》从法律法规层面明确了应当保存并及时更新受益所有人信息，但对于故意隐瞒相关信息的法人、非法人组织而言，相关处罚力度明显较轻，也未提及与违法犯罪相关时，是否应适用其他法律法规予以惩处。
对策与建议
为有效防范化解上述难点痛点，并满足FATF国际标准与国内监管的双重要求，银行必须强化风险为本理念，构建“规则明晰化、验证多元化、穿透智能化、协同法治化”的综合治理体系，全面提升识别工作的精准度与合规韧性。
（一）应对客户类型的复杂，构建标准化分类识别体系。银行应制定“客户类型—识别规则”矩阵化指引。在《金融机构客户受益所有人识别管理办法》框架下，制定覆盖所有对公客户类型的《受益所有人识别手册》；对工会、分支机构等模糊地带，采取“实质重于形式”原则，明确将最终的资金来源、实际利益享有者或控制方作为识别核心。例如，对工会，应穿透至其主管单位或实际管理决策者；对分支机构，需追溯其总部并识别总部的受益所有人。
（二）破解信息核实渠道瓶颈，打造“权威＋智能”的多维验证网络。银行要深化与权威数据源的“总对总”对接，积极推动与国家市场监督管理总局、公安部、民政部、税务总局等部门的数据专线或可信接口建设；在依法合规和授权前提下，实现对企业股权明细、自然人身份核验、社会组织负责人等关键信息的实时查询，弥补公示信息不足难题；同时，建立内部规则，任何单一商业数据源的矛盾发现，都必须通过另一独立数据源或官方渠道进行验证，方可作为实质性判断依据。
（三）穿透复杂所有权结构，实施“风险分级”与“穿透工具化”。银行要推行“风险导向的差异化穿透”策略，根据客户行业、地域、业务复杂性、资金来源等，设置穿透层级阈值；对私募基金、跨境投资机构、特定高风险行业客户，必须执行“穿透至终极自然人或受监管的公众公司”；对股权清晰、风险较低的中小企业，可在获取客户声明及基础股权证明后，合理信赖其陈述，但需设置定期重检与触发式穿透机制。
（四）化解客户配合度难题，强化“风险为本”的客户关系管理。银行要实施贯穿客户生命周期的持续宣导，将受益所有人识别的法定要求，融入从营销、开户到存续期管理的各环节；制作通俗易懂的动画、图解，解释其对于维护国家金融安全、防范客户自身信息被冒用风险的重要性，变“索取信息”为“共同防范风险”；同时，建立“配合度—风险等级—管控措施”联动机制，并在客户风险评估模型中，将信息提供的及时性、真实性、完整性作为重要参考因素。此外，要对无正当理由拒不配合的客户，严格执行风险升级措施，如限制交易额度、暂停非柜面业务，直至依法终止业务关系，并将相关情况作为可疑行为上报。
（五）弥补法律惩戒短板，推动“内部刚性约束＋外部声誉联动”。银行要强化内部问责与风险隔离，在外部处罚有限的情况下，内部必须建立更严格的问责机制；同时，对于因客户信息不实引发的重大洗钱风险事件，必须追溯追责。此外，要将故意隐瞒信息的客户及其实际控制人列入全行级高风险名单，并自动触发全业务条线的强化审查，形成强大的市场声誉约束。
《金融机构客户受益所有人识别管理办法》的实施，与其视为严峻挑战，不如视为银行重构对公客户风险认知体系、锻造深层合规能力的战略机遇。银行不仅要有效满足监管合规要求，更要顺利应对国际评估，从根本上提升甄别客户实质风险、防范复杂金融犯罪的核心能力，为金融体系的安全稳定奠定坚实基础。
（作者单位：中国农业银行河南省分行）
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