借助审计模型识别借名贷款

为防范和化解潜在信贷风险，各家银行都推行授信集中审批制度，信贷审批门槛越来越高，一部分实际用款人因各种原因不能通过正常程序在银行获得贷款，从而采取借他人名义在银行获取贷款。虽各家银行严格执行信贷准入条件，但借名贷款却始终不能完全禁止。

借名贷款产生的原因一是个别金融机构经营者在信贷任务投放压力之下，在各种利益的诱惑之下，铤而走险发放借名贷款。二是金融机构经营者在识别和把控信贷风险方面能力不足，受人情等影响，不能严格执行信贷准入条件，经营不审慎，导致发放借名贷款。

传统借名贷款识别方法一是检查信贷调查人员是否对借款人和担保人的资产状况、生产经营状况和市场情况进行尽职调查的基础上合理分析信贷需求的真实性。二是检查信贷审查人员是否坚持独立审查原则，提出明确的审查意见和风险防控建议。三是检查贷款用信是否落实有权人审批人要求的用信条件后再用信。四是检查贷后管理是否按照规定频率开展，发现风险是否及时上报。但传统的借名贷款识别方法受主观因素影响太多，同时对借款人、实际用款人的配合度要求比较高，识别难度高、识别效率低。

借助审计模型识别借名贷款（一）查看贷款支付方式，采用受托支付方式的检查贷款支付对象，采用自主支付方式的结合借款人账户流水，根据贷款资金流向，设计审计模型。一是贷款资金转入担保人账户。通过审计模型“贷款资金转入担保人账户”导出疑点数据，重点分析以上客户借款金额与借款用途是否匹配，借款金额与经营规模是否相匹配，询问借款人担保人情况，了解担保人的担保意愿，查看借款人与担保人是否有关联，从而识别借名贷款。二是贷款资金转入关系人账户。通过审计模型“贷款资金转入关系人账户”导出疑点数据，通过查看客户借款当日传票，对该笔借款实际去向予以核实，检查是否存在贷款资金被相关关系人支取或当时就转给相关关系人用于归还贷款等，从而识别借名贷款。

（二）查看借款人账户流水，重点查看还本还息前几笔进账流水分析还款来源，设计审计模型。一是超过两次将贷款资金转入同一人。通过审计模型“超过两次将贷款资金转给同一人”导出可疑客户，调查客户的实际经营项目与借款申请用款是否一致，查看借款人账户流水是否经常与支付对象存在往来，支付对象的经营范围是否与借款人的经营项目匹配，调查贷款支付对象经营情况、经营范围是否与借款申请用款一致，借款人日常账务往来是否与实际经营情况匹配，从而识别借名贷款。二是一人为两名以上客户还款。通过审计模型“一人为两名以上客户还款”导出可疑客户，调查分析借款人之间经营范围、经营地点是否存在关联，借款金额与经营项目是否匹配，代偿人与借款人之间经营项目是否存在关联，是否为上下游企业，查看经营流水账账户往来是否频繁，从而识别借名贷款。三是还本还息资金来源于他人。通过审计模型“还本还息资金来源于他人”导出可疑客户，通过查验客户经营证照，调阅借款人、担保人、抵押物、经营地等调查影像资料，查看分析借款人账户经营流水，分析信贷需求和还款来源的合理性与真实性，从而识别借名贷款。

（作者单位：江苏启东农商银行）