昌邑农商银行多措并举 提升内部审计工作质效

为进一步提升内审工作质效，强化“第三道防线”作用发挥，山东昌邑农商银行认真贯彻落实山东省联社“内部审计巩固深化”活动工作部署，多措并举扎实推进内审巩固深化活动高质量开展。

该行建立与上级、监管部门等的外围沟通机制，根据审计重点运行相关审计模型任务，将监管部门重点关注事项纳入审计范围，带着疑点线索进现场强化沟通汇报，实现精准定位、有的放矢、靶向治疗，提高审计效率；建立与条线管理部门的横向沟通机制；在制定审计计划前，沟通各业务条线需审计重点事项，明确重要程度及时效，真正查深查透，研究杜绝问题发生的措施和方法，切实把准审计方向，提升审计高度；通过活动开展，业务条线采纳押品登记管理等建议4个，规范制度落实等事项6个，实现问题系统整改。

该行提高自主监测力度，制定模型验证计划，根据模型数据的精准性及对应风险点，对审计库模型进行全面梳理分类，制定自主监测模型运行计划，明确月度、季度风险监测重点及模型数据提取频次等，强化同条线部门核验协调联动，做到提前布局、按月实施、自主监测、联动核验。另外，该行依托省市联社每日数据推送，加大对提取数据验证深度，在验证疑点线索的基础上，强化主观性方向深入及原因分析，区别进行问题定性和问责。

该行建立审计项目负责人机制，每个审计项目指定一名审计人员担任负责人，对项目立项、审计方案制定、实施现场检查及后续整改与责任追究等全流程负责，将审计项目质量高低与审计人员绩效考核挂钩，提高审计人员岗位责任心与紧迫感；严格执行审计组长复核制，由审计组长对工作底稿进行复核把关，确保审计人员按照审计方案检查要求开展审计，做到工作底稿不缺项、不漏项，如实反映存在的问题；现场审计人员通过集体研讨的方式，对问题定性的准确性和审计证据的充分性进行讨论，对于审计定性不准确、证据不充分的，再落实再讨论，确保审计发现问题定性准确、描述清晰、逻辑严密。