农商银行印章管理存在的风险及防范对策

印章管理是农商银行内控管理的重要组成部分。作为经营单位，农商银行的印章种类和数量众多、使用频率高、管理难度大。近年来，由于印章被盗刻盗用、违规使用而导致的重大案件和风险事件时有发生，涉案金额巨大，给农商银行造成了严重经济损失和声誉风险，影响了农商银行的形象，也给其印章管理敲响了警钟。因此，加强印章管理、防范印章风险，对农商银行的内控管理显得尤为重要。

农商银行印章种类

（一）行政印章。包括农商银行按规定刻制并使用的单位行政印章、分支机构的行政印章和具有法律效力的单位负责人公用名章。而以农商银行名义发布的公文、介绍信、重要函件，对外签订合同及其他法律文件都要用到行政印章，其具有极高的法律效力。

（二）业务印章。农商银行在办理资金结算、清算过程中，加盖在票据、单证、函件、业务申请书、业务回单或凭证等资料上，用以确认办理业务事项、明确业务责任的业务印章；主要包括业务办讫章、结算专用章、票据交换专用章、汇票专用章、本票专用章、联行专用章、凭证受理专用章等，还有个人名章和个人印鉴章。这些印章一般是按照业务需求和行业规定刻制的，如每个营业网点配有的业务办讫章、综合柜员的个人名章。这些印章在日常业务中使用范围广、频率高。

（三）内设机构印章。包括农商银行各党支部、专业委员会等机构印章，如董事会、监事会、高管层下设的委员会印章。这些印章一般用于处理机构职责范围内的事务，如发文等；其使用范围受到职权的限制。

农商银行印章管理存在的风险

（一）保管风险。按规定，农商银行应对行政章、合同章、财务专用章等关键印章全面实行上收一级管理，并由印章管理部门保存于具有防盗功能的保险柜（箱）等安全设施内，印章室内要安装监控措施。在实际操作中，由于农商银行“点多面广”，受限于办公条件和管理水平等多种因素，部分农商银行基层网点印章管理难度大、管理成本高，存在印章不在监控范围内使用的情况，未落实随用、随取、随时入柜上锁的要求，有可能产生印章丢失、被盗用等风险。

（二）人员风险。按照不相容岗位分离原则，农商银行印章保管人员需实行“AB岗负责制”，对关键印章应坚持双人监督原则，领用时应双人同领同行；保管时应采取双人双锁或密码钥匙分离等方式。但是，部分农商银行未能落实双人监督、专人专锁保管原则，有的存在印章审批人兼保管人的情况；造成盖印时盖章人未核对印章使用审批表内容就进行盖印、经办人用印时未在现场、监印人未全程在场监印的情况发生。此外，由于强制休假、岗位轮换、临时离岗等多种原因，致使一些农商银行的相关人员未能及时办理印章交接手续，导致印章交接不连贯或没有落实平行交接规定，存在风险隐患。

（三）用印风险。体现为部分农商银行在印章审批、使用流程上的不规范，如有的印章保管人员缺乏合规意识，以信任代替制度；未经有权人审批或者来自上级的“震慑”，在合同、协议、白纸、介绍信、空白表格，以及审批手续不完整、关键信息缺失、字迹模糊的文件上预先加盖了印章，引发了农商银行承担法律责任的风险。

（四）舞弊风险。根据通报的案例，有的农商银行印章保管人员利用职务之便或工作之便，违规使用机构印章，如有的机构员工违规经商办企业，从事有偿中介活动和参与民间借贷等。部分员工私自在担保、协议和合同等资料上加盖农商银行的印章，并擅自对外提供相关资料，引发了法律纠纷，导致农商银行需承担相关方面的风险。

农商银行

印章管理风险的防范对策

（一）加强印章管控。一是上收关键印章。农商银行要明确关键印章清单，全面实行上收一级管理，加强用印工作规范性。二是实行双人监督。农商银行要对印章的刻制、保管、使用、交接等实行“双人管理”原则，保管时应采取双人双锁或密码钥匙分离等方式；要落实交接要求，做到“人离章收”。三是强化日常使用。农商银行的印章应在有监控的办公场所使用，使用时要确保印章使用部门和印章管理部门双方在场；用印前，用印人要严格审核是否符合用印要求和范围。

（二）加强“技防”建设。农商银行应加快开发、使用与业务经营和风险管控要求相适应的电子化印章管理信息系统，积极采用加密、认证等技术防控措施；通过“钉钉办公程序”等逐步探索电子印章审批流程，实现印章审批流程电子化和审批资料电子存档，防止人为因素造成用印资料或档案的遗失，建立健全“人控”与“机控”相结合的印章风险防控机制，降低人为因素诱发的操作风险。

（三）加强监督检查。农商银行要强化印章管理风险排查，通过采取现场及非现场检查等方式，通过采取查看视频监控、检查印章审批单据、检查业务印章（启用、上缴、使用）登记本等方式，对印章实物保管、印章交接、印章使用等环节进行检查，严防业务印章失窃、盗用、遗失，确保印章的使用、保管、交接等流程符合制度管理要求。对检查中发现的违规违章行为，农商银行要惩治违规，以提高违规成本，并增强处罚的震慑力。对排查中发现的案件线索，农商银行要严查到底，对涉案人员严格按照相关法律法规及规章制度进行严肃处理，绝不姑息；并进行警示通报，以案为鉴，以案示警。

（四）加强教育培训。业务培训对于提高员工队伍的风险意识至关重要，农商银行要紧盯风险集中的业务领域和环节，重点强化对柜面业务、印章管理等重点领域规章制度和业务流程的培训，提高员工的制度执行力，提升其严守规章制度、严防风险隐患的意识和能力，从根源上杜绝有章不循、违规操作等问题。

综上所述，印章管理的有效性和使用的合规性与农商银行风险管理息息相关。在当前严监管的形式下，农商银行要进一步认识到防范印章风险的现实性和紧迫性，通过规范印章管理，防范印章工作风险，堵塞管理漏洞，筑牢安全防线。

（作者单位：广东茂名农商银行）