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默认近年来，线上贷款已成为金融创新的主要方向，对此，江苏太仓农商银行紧跟市场变化，推出线上消费贷款。伴随着消费类贷款的快速增量，出现了产品更迭过快、不良率升高的问题。今年第三季度，该行审计稽核部对全行个人消费类贷款及线上贷款进行了专项审计，“把脉问诊”消费类贷款及线上贷款开展情况，聚焦“四个重点”，精准把控风险要点。
住房贷款为太仓农商银行消费类贷款中余额占比最高的产品，但近两年受经济环境影响，房市下行，风险也逐步显露。在检查住房贷款时，该行重点关注借款人的还款能力，如工作的稳定性和收入来源的可持续性等；同时，检查借款人的信用记录，并结合风险预警情况及征信情况，检查借款人是否存在其他债务逾期、信用不良等情况；检查住房贷款人抵押物价值评估准确性和贷款审批与管理审查流程的合规性。
在发展变化的金融市场环境中，贷款业务的多元化为不法中介提供了可乘之机。在本次专项审计中，该行建立了两个不法中介贷款审计模型，以此得到疑点数据来排查相关贷款。其中，建立贷款疑似中介介入模型，提取消费类贷款发放记录，查询放款后相近额度资金流向，统计交易对手集中度；建立客户经理或机构贷款业务量非正常增长模型，提取消费类贷款清单，分组汇总新发放贷款总笔数和总金额，汇总身份证前6位相同的进件笔数，统计进件且非正常增长的情况并核查疑点数据。
此次审计，该行还重点关注不良率高及贷款增长速度快的线上贷款产品，以及模型全流程管理的审查。该行检查是否明确合理的风险模型开发测试、评审和退出等环节的职责和权限；同时，检查是否建立有效的风险模型日常监测体系；以风险客户为导向，倒推模型规则漏洞，通过该行出现过风险预警、存在逾期、不良等问题的客户，分析梳理该类客户交易行为、信用记录、财务状况及“三查”管理中有无普遍存在的共性问题，为审计提供线索，依次寻找模型规则中可能存在的漏洞，并以此来发现对某些风险因素排查不够充分，导致无法识别风险客户的模型规则。
资金被挪用、流向禁止领域等情况是监管“禁区”。消费类贷款笔数多、金额小及自主提款多的特点，导致了银行对于贷后资金流向监测难的问题，因此资金流向也是该行此次审计的重点。该行建立资金监测审计模型。如假借冒名贷款模型，分别为第三方用款及还款、第三方多次归还贷款本息等；贷款用途真实性与合规性模型，分别为贷款资金流向房地产、股市等，贷款资金回流及以贷还贷等；关注总行相关部门管理情况，消费类贷款贷后资金流向管理涉及多个部门，如风险管理部、零售金融部、小微金融事业部。该行还在审计中关注各职能部门是否各司其职、通力协作，对于风险管理部发现的资金流向问题，前台部门是否及时排查并跟踪；对于资金流向中屡查屡犯的问题，有无对相应问题客户后续提款作出一定限制等措施，加强资金流向管理。
该行通过聚焦“四个重点”，洞察具体风险点，据此提出针对性的审计建议，为个人消费类贷款及线上贷款领域筑牢更加坚实的审计防线，确保每一笔贷款都能在合法、合规、合理的轨道上运行。
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