芷江农商银行健全“四位一体”监督模式 筑牢案件风险防控底线

按照“服务发展、全面覆盖、动态震慑、防范风险”的工作思路，湖南芷江农商银行通过建立健全“四位一体”监督管理模式，进一步优化内部监督管理、提升内部监督质效，广范围发挥内部监督的保驾护航作用，全方位筑牢案件风险防控底线，极大地推动全行各项业务高质量发展。

该行稽核审计部每年初综合考虑审计目标、范围、风险评估、资源分配、程序方法、时间安排、沟通协调以及定期审查调整等多方面因素，科学制定年度审计计划，并交监事长审核后提交党委会审议后实施；每年根据年初行内工作目标或党委重点工作提出的重点关注问题开展内部审计，每年对全行重要业务和风险点进行一次全面评估；每季度向党委班子成员集体汇报工作开展情况、整改意见及问责意见等，党委会集中研讨后对稽核审计部提出的问题给出明确的意见及要求。

该行坚持“立、改、废、释”并举，落实新形势对内部监督管理工作的新要求，结合新业务、新领域、新出现的风险点，及时对内部监督管理制度进行全面审查与修订；按照《省联社稽核审计工作指导意见》的相关规定，有计划、分批次地充实配备具有相应资质和能力的审计人员，并通过选拔兼职稽核员建立人才储备机制，确保储备人员数量不低于当前在职内部审计人员数量的30%；按季召开内部监督检查专题会，通报检查发现的问题并讨论解决问题的方案，以风险提示函、管理建议书、协助整改通知等形式，向前台业务部门、后台管理部门及高级管理层提供有用的审计建议。

该行稽核审计部在全面完成行业审计的同时，按季对辖内网点开展非现场审计，对监测中发现的疑点线索推送至条线部门进行核查处理，针对重大突出的疑点线索，采取“四不两直”方式开展飞行审计并及时向分管领导、总行党委报告结果；纪检监察室每年根据实际情况至少开展一次重点领域的专项治理与监督，对巡视巡察、稽核审计或其他业务条线部门依规移送的问题线索，凡符合立案条件的均及时受理并开展问责，严禁“有案不查”。

该行加强现场审计项目质量管控，严格按照文件要求进一步统一各类现场审计项目检查标准，规范问题定性，确保审计结果客观公正；通过建立“三张清单”、抓好“二个分类”、运用“一个结果”，进一步压实各方责任，落实审计整改报告、问题挂号销号机制，定期组织“回头看”并通报问责，推动整改工作制度化、长效化，同时详实记录违规问题时间、人员、行为并及时录入员工违规积分管理系统；加强内部监督管理人员的纪律、作风管理监督，牢固树立“有问题没发现是失职、发现问题不报告是渎职”的意识，培养内部监督管理人员斗争精神，适时探索建立内部监督失职工作问题处罚相关制度。