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默认在激烈的市场竞争和复杂多变的金融环境下，提高内控风险能力不仅是保障农商银行稳健运营的关键所在，更是推动其实现可持续发展的必然要求，对农商银行的长远发展具有重大而深远的意义。基于自身的工作实践与深入思考，笔者认为，要切实提高农商银行的内控管理水平，需从以下几个方面精准发力、协同推进。
强化思想，增强内控管理意识。一是加强改进工作作风。深入基层，及时发现问题、处理问题，真正体现“言必行，行必果”，虽无须“事必亲躬”，但要“件件有落实，桩桩有回声”。二是加强业务培训。重点加强对员工操作流程和操作技能的培训教育，提高员工的操作水平，规范其操作行为，让员工充分了解掌握内控制度的主要内容，充分认识内控制度的重要性和必要性，提高执行各项规章制度的主动性和自觉性。三是加强内控考评。拉开工资分配档次，把执行内控制度的好坏作为一条重要考核内容，实行奖优罚劣；在零事故和零案件的前提下，实施风险系数越高，利益分配就越高的分配机制，引导更多员工从事高风险系数工作。
构建体系，完善内控管理机制。一是要按照“风险评估量化在先、业务交易操作在后”和“先建章立制、后交易操作”，以及“事前预防、事中控制、事后监督”的原则，完善各业务条线的决策、执行、监督全过程的风险管理制度，规范风险管理程序。二是依托业务系统平台，逐步实现决策科学化、管理信息化、操作流程化，加强各种风险的识别、监测、控制和管理。三是建立和完善各种风险状况的自我评价和外部评价体系，实施多层次、全方位的监督检查机制，确保各类风险管理的规章制度能得到有效贯彻执行。四是建立和完善激励约束机制和严格的问责制度，强化风险管理意识。要将内部控制和风险管理的工作纳入经营管理绩效考核之中，对违规行为及造成风险损失的责任人采取经济处罚和纪律处分等问责措施，确保各项业务健康可持续发展。
优化人力，提升人员配置效率。一是合理设置岗位，科学配备人员。通过淘汰制和激励机制进行人员优化，做到因事设岗、因岗配人、职责明确、责任到位，切实提高内控制度执行的有效性。二是建立长效培训机制。通过“走出去、引进来”的办法和联社内培训师资的机制，培育师资队伍，并做好长期培训计划，分层次、分岗位、分条线加大员工队伍培训，使广大员工对新业务、新制度、新办法有全面的了解，对相关制度规定全面准确的掌握，切实提高员工业务操作技能，防范案件的发生。
严肃追责，落实安全案防责任。一是要制定出台详细的、符合本系统工作实际的责任追究制度，在岗位职责清晰明确的基础上，将责任追究渗透到每项工作的各个环节。二是建立审计监督委员会。要定期如实向行党委书面报告监督审计情况，对于该发现而没有发现或有意隐瞒问题的审计人员要负连带责任。三是对于审计报告中提到的违反内控制度的工作人员，无论是否发生案件或造成经济损失，农商银行党委都必须以“铁的制度、铁的心肠和铁的手腕”，给予相应人员批评教育、经济处罚、党纪政纪处分和组织人事处理，确保政令畅通。
多措并举，强化审计监督职能。一是要加强审计检查的广度、频度和深度。农商银行要经常组织开展突击性检查、交叉性检查和专题重点稽查，继续推行整体移位性审计，实施审计监督关口前移，将常规审计和专项审计相结合，促使审计工作从单纯的事后检查向事前、事中、事后全过程审计和交叉突查、疑点与薄弱环节持续跟踪检查转变。二是突出审计重点，加强对重点业务领域、要害部门和新风险点的控制。要加快非现场审计软件研发，充分利用大数据系统及各类非现场监测系统等信息，强化非现场审计手续，降低审计成本，提高审计效率。三是要重视审计整改和审计成果的运用，达到检查发现一处，风险提示一处，问题查清一处，整改到位一处。要建立网点审计问题台账，对审计中发现的问题和整改情况逐个登记；强化整改后续审计，问题整改要责任到人，对整改情况要跟踪审计并定期验收。
控案防险，构建合规文化机制。一是要营造全员合规的氛围。农商银行各管理部门应遵循“合规从高层做起，从管理部门做起”的理念，加强协调，良性互动，作出表率；合规要从员工做起，将“合规保安全、合规防风险”理念渗透到每个岗位、每个环节。只有从高管到员工，做到人人合规，才能实现防范风险、促进发展的目标。二是要结合案件进行专项治理，通过针对性的检查，堵塞各类风险点，将所有的业务流程和工作环节纳入规章制度的约束之中，认真落实“物防”“技防”各类软硬件设施的建设，不断推进合规制度建设，构建良性的合规建设长效机制。 （作者单位：江西安福农商银行）
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