浅析农商银行内控管理

从历年发生的金融案件来看，有效的银行内控管理在防范风险方面承担着极其重要的角色。在此，笔者就农商银行内控管理存在的不足、如何因地制宜强化内控管理进行分析探讨。

复杂的风险防控形势

随着我国经济进入“新常态”，银行的风险防控工作也面临新形势。受存款保险制度、利率市场化、互联网金融等多重因素的冲击，银行不良资产持续反弹、盈利水平遭遇拐点。此时，如果内控管理不严，员工合规意识不强，企业合规文化氛围不浓，很容易导致金融案件的发生。因此，加强内控管理，已经成为当前银行业十分重要的责任和使命。

严厉的监管新生态

目前，“严监管、防风险、治乱象、重服务”已成为金融行业工作的主线，监管部门对金融风险防控工作的重视程度与日俱增。党的十九大提出“守住不发生系统性金融风险的底线”，将金融风险防控置于工作的首位；2016年，银监会出台《银行业金融机构全面风险管理指引》，对银行业金融机构建立全面风险管理体系、加强风险管理提出明确要求和具体标准；2017年，监管部门发布多个文件，对银行业开展“三违反、三套利、四不当”系列专项治理；2018年，银监会启动“进一步深化整治银行业市场乱象”专项行动，使监管力度不断加大。

严峻的银行内控管理“病根”

古人云“善除害者察其本，善理疾者绝其源”。笔者分析各类农商银行金融案件发现，内控管理不到位是金融案件滋生的“土壤”和“导火索”，主要表现在以下几个方面：一是合规意识缺失。个别农商银行管理人员认为“合规”是软指标，把业务指标作为衡量自身工作业绩的唯一标准，对合规管理工作不深入细致研究、不具体落实，甚至为了短期利益，不惜突破合规底线，打制度、监管政策的“擦边球”，违规开展业务。同时，一些农商银行员工未正确树立“三观”理念。有的员工将赚钱作为自己的人生追求，为了完成任务，放宽业务标准，以致出现违规放贷等行为；有的员工主观定力不强，思想防线不牢，经受不了“糖衣炮弹”的诱惑，在金钱、物质的引诱下，丧失了道德底线。

二是监督力度不足。一方面，部分农商银行对员工的管理方式粗放简单，主要依靠行政手段和员工自律管理，对家访、谈心、定期走访、员工8小时内外管理等人性化手段研究不够、实施不力；另一方面，一些农商银行的监督检查制度形同虚设，常常是以人情代替制度、以习惯代替规定，而且对重点领域开展的合规检查、风险排查力度不够、频率过低，形成了监管“盲区”。

三是合规文化建设不到位。有的农商银行对重要业务、产品、岗位的合规管理制度办法制订不全、修订完善不及时，导致在合规风险处理和防控上处于被动地位。加之，员工对制度执行不到位、力度不强，导致违规问题时有发生。

围绕两个方面加强内控管理

一是做好关键领域合规教育，打造合规教育文化。合规问题广泛存在于贷前、贷中、贷后、风险化解、资产处置等信贷业务全流程，因此信贷领域是农商银行开展合规教育的主战场。农商银行要让信贷部门员工学习掌握信贷管理基本流程、信贷业务操作规范等制度，同时让部门管理人员在办理业务的过程中带头讲制度、讲原则，通过正面引导和强力约束，让每名信贷从业人员时刻绷紧合规这根弦。此外，柜面业务是操作风险易发和高发的领域，挪用客户资金、盗用他人密码等违规违法行为几乎都发生在该领域，因此农商银行必须定期、反复对柜面人员开展合规教育，让他们形成严格执行制度的工作习惯。在员工培训方面，农商银行应综合运用现场培训、视频培训、专项培训等多种方式，突出培训内容的多元化，既要注重国家金融政策、法律法规、行业规章、职业道德、警示教育等普遍类教育培训，更要突出应知应会业务知识、规章制度、操作流程、风险管理等特定类教育培训。

二是健全激励问责机制，打造合规问责文化。违规责任追究，是落实银行内控管理要求、实现稳健良性发展的重要保证。为此，农商银行必须加大违规处罚力度，提高违规“成本”，形成“高压”态势，确保依法合规经营理念深入人心、各项规章制度执行到位。农商银行对出现的违规行为，不仅要追究直接责任人和不严格执行规章制度的其他相关人员的责任，还要追究管理人员失职责任，更要对履职不到位、监督检查不到位的合规部门和人员进行问责；对明知故犯、屡查屡犯的违规行为，要严格按照相关处罚标准加重处罚，以此树立起违规追究、违法查处的警戒线；同时，对合规工作做得好或对举报、抵制违规行为有贡献的人员，要给予表扬或奖励，促使和引导员工身体力行践行“合规”。

（作者单位：四川遂宁农商银行）