农商银行信贷风险防控探析

近年来，在国际金融形势复杂多变、金融业风险持续暴露的情况下，湖南临湘农商银行始终将信贷风险防控放在首位，强化措施，严格监管，取得了风控与质量齐头并进的良好效果，对于规范信贷行为、防止不良反弹起到了积极作用。但是，从实践来看，目前该行信贷风险防控工作中仍存在一些不可忽视的问题，亟待认真研究解决。

信贷风险现状

据2018年一季度业务经营报表显示：临湘农商银行不良贷款占比为5.6%，同比增长0.95%；关注类贷款占比为6.4%，同比增长20.03%。不良贷款及关注贷款持续增长，对临湘农商银行经营等级、绩效等级造成不利影响。

贷款账户现金流量短缺。2018年一季度，该行共计发放贷款1.38万笔、金额19.37亿元，贷款账户现金流量为6579万元，现金流量仅占贷款金额的3.4%。该行贷款账户存在大量零余额或低余额账户，其中现金流量在1000元以下的贷款账户笔数占所有贷款账户笔数的84.53%，贷款金额10万元以下的账户现金流量占贷款金额的3.42%，贷款金额10万元及以上的账户现金流量占贷款金额的3.38%。

环保政策执行力度加大。随着国家对环境保护重视程度的不断提高，按照相关政策，临湘市烟花、矿产、红砖制造等企业因环保不达标或存在安全隐患被关停退市。据统计，截至2017年5月，该行涉及关停烟花炮竹企业的贷款共计181笔、金额1589万元；涉及关停采矿企业的贷款共计42笔、金额5118万元。加上政府各类补偿款未能及时到位，使得大批企业主应对不及时，造成该行客户现金流断裂，形成贷款风险。

贷款操作风险防范缺失。2017年6月，该行对去年上半年新增不良、关注类贷款以及到期未收回贷款进行专项稽核。检查组采取现场函证、上门函证和电话函证的方式对927笔、金额1.69亿元的贷款进行逐笔函证，其中，已函证346笔、金额8237.3万元，未函证580笔、金额8630.9万元，函证率仅为48.83%。由此可见，在贷款调查、审批、发放过程中由于操作不合规造成的贷款风险大量存在。

清收处置贷款措施不力。该行在完成产权改革挂牌前，共处置不良贷款235笔、金额5218万元，其中有部分贷款由于借款主体评级授信级别不高，加上责任人处理不到位、结息不及时等原因，已形成贷款风险。

信贷风险成因分析

体制机制不顺“引”出来的风险。一是部分老贷款由于贷款本息转据等原因，造成责任划分不清晰，影响了贷款责任认定，形成了贷款风险。二是对已认定责任的不良贷款，以罚款、整改为主，整改不到位的对责任人进行“免职、三停”处罚，但追责效果仍不理想，从而引发了贷款风险。

管理意识淡薄“惹”出来的风险。一是信贷平台作用发挥不够，对借款人的信贷行为没有进行有效约束，造成大量贷款账户现金流量缺失，从而形成贷款风险。二是违规进行借名贷款，贷款账户资金普遍“一日游”，信贷管理名存实亡。三是客户经理对信贷客户缺乏有效管理，为了完成网点任务，对于存在风险的借款人没有及时采取措施，反而简化贷款流程，出现很多借新还旧等不合规现象。

制度执行不力“积”出来的风险。客户经理在贷款调查、审批、发放过程中由于对制度的执行乏力，加之网点客户经理人员不足，在一定程度上造成贷款发放过程中调查不到位。在追责方面，由于没有实行捆绑式考核，仅对一个责任人进行追责，造成其他人员履职不到位。部分贷款“三查”流于形式，调查结果严重失真，借名贷款“垒大户”现象成普遍现象，冒名贷款时有发生，人情贷款屡禁不止。一是贷前调查疏于对借款人还款能力、担保人担保能力的调查。对2017年上半年到期未收回、新增不良及关注类贷款的专项稽核中发现，有3个网点存在主体资格不符的贷款20笔、金额165万元，主要是借款人存在不良记录。二是小额贷款审查形同虚设。支行网点对于贷款流程存在“自行精简”的现象，对于贷款相关资料的真实性没有依据贷款调查报告再次进行核实。三是贷后检查形式单一。贷后检查主要方式仍然是电话回访，实地考察次数较少，贷后检查表内容空白现象大量存在，不能提前反应出贷款风险及不利变化，也没有给信贷资产质量和相关决策提供真实依据，没有把好信贷风险防范的最后关口。

防范信贷风险的对策

规范客户现金流量管理。一是严格执行客户准入与退出管理。总行要以贷款账户现金流量分析表为依据，严格按照客户准入与退出管理办法，坚持“区别对待、有进有退”的原则，实行差别化发展策略。二是实行信贷客户名单管理制，将贷款金额10万元以上的零余额账户有计划地淘汰一批，贷款到期收回后严禁其再次成为借款人或保证人。

严格落实信贷相关制度。一是落实“三查”制度，坚持做到防范贷款风险在先，发放贷款在后，对每笔贷款都坚持按“三查”的内容、要求、程序认真开始调查、审查和检查。二是落实审贷分离制度，各基层网点贷款必须经网点贷审会集体审批，大额贷款报总行贷审会审批，坚决杜绝客户经理“一手清”放贷。三是加大对违纪违规信贷操作的处罚力度，对因工作失职、或客户经理主观原因造成不良贷款的责任人实行在岗清收、下岗清收，并按责任比例对责任人进行经济处罚。

健全完善信贷考核机制。一是完善信贷绩效考核制度，引入贷款客户账户现金流分析表，对各个网点信贷工作的真实性进行考核分析。对贷款账户现金流严重不足、大量低余额或零余额账户存在的网点，要进行绩效惩处。二是严肃落实贷款责任，并按贷款责任进行绩效考核，做到有奖有罚，通过绩效考核严控信贷风险。

牢固树立新型营销意识。一是维护好存量客户，并对原有客户进行逐一梳理，分为“优质、良好、一般”三类，并分别细化为“已全面合作、未全面合作、有合作潜力、未激活”等多个层面，分别确定营销政策。二是全力支持优质客户需求，深入挖掘未全面合作客户的合作潜力，在信贷业务合作的基础上，开展结算、代发工资、电子银行等业务，结合客户的综合贡献度，提供适当的贷款定价优惠方案，形成紧密合作、互惠互利的新型“银企合作”关系。三是分析一般客户形成的原因、制订激活或退出政策，逐步淘汰高风险客户，积极引导有发展潜力的客户进行全面合作。四是积极开拓新客户。加强与国土、商务、工商、税务、房管等部门的沟通，第一时间获取信息，充分运用一切资源，全方位开展营销工作。根据客户基本情况，测算预期综合收益，确定不同档次的产品组合与利率定价，适时向客户推介，使营销业务由被动应付变为主动出击。

严厉打击逃废债务行为。一是运用司法手段加大打击逃废债务行为。2018年临湘农商银行共对逃废债务行为的信贷案件起诉20笔，涉及贷款本金406.4万元。二是运用司法手段完善贷款核销流程。对计划核销的抵押贷款，通过诉讼处置、拍卖所涉及的抵押物，合规完成核销贷款流程，消除贷款核销过程中可能存在的风险隐患。

（作者系湖南临湘农商银行副行长）