提升辖区农商银行内审成效

近年来，江苏省农信联社第三区域审计中心积极履行对辖内农商银行内部审计工作的咨询、指导和评价的工作职责，以“不干预、不代替法人机构内部审计”为前提，在推动辖内内审工作交流方面进行主动探索，初步形成了“五化联动”工作机制，有力促进辖内农商银行内部审计工作成效持续提升。

该审计中心建立整改推进机制，强化问题整改落实。他们紧跟监管部门及省联社在内部控制、经营管理、审计监督等方面的最新文件或规定，每个季度牵头组织辖内17家农商银行内审部门负责人召开审计工作例会，及时通报审计中心工作动态及在行业审计、非现场风险监测中发现的典型问题，并为各农商银行讨论交流审计创新思路和举措、总结分享审计工作成效和经验，搭建区域交流平台，有效助力各单位内审部门拓宽审计思路和理念，厘清审计重点和方向。

与此同时，省联社第三区域审计中心通过制定统一的评价标准，重点围绕审前分析有效性、审计方案全面性、审计措施可操作性、审计流程规范性及审计问责处罚力度等方面按季度对辖内农商银行内审项目档案开展抽查评价，第一时间向辖内农商银行反馈存在的不足并出具评审及改进意见。2017年以来，他们共对17家农商银行的68个审计项目提出214条评价意见，为辖内农商银行进一步规范审计业务操作提供了良好支撑。

由于内部审计工作存在一定的局限性，为了破解这一弊端，审计中心与辖内农商行在审计例会中讨论形成共识，每季度结合监管部门和省联社关注的重点领域和重点业务，在各农商行“自主立项、自愿参加”基础上，由审计中心统筹安排、牵头协调各参与农商行统一开展交叉审计。审计中心前期通过审计系统疑点数据跑批、分析的基础上，选择一家有代表性的农商行进行调研试审，形成统一的交叉审计方案供各审计组参考借鉴，项目开展期间审计中心人员分组参与交叉审计项目全过程，适时进行协调、督促和指导，确保交叉审计能够标准统一、重点突出、查深查透。2017年以来，辖内17家农商行累计参与74家次交叉审计，共发现大类问题42个、各项具体问题518个。

今年以来，该审计中心举办多期审计讲坛，并与审计例会相结合。审计讲坛每季度举办一次，由辖内17家农商行内审部门负责人轮流作为授课人，坚持以展现各单位审计工作特色、引导培育审计亮点为主线，讲解分享本单位审计成效较好且借鉴性较强的具体审计项目与模型，促进兄弟单位间不断“取长补短”提升审计工作成效。当前，审计讲坛已作为审计中心一项常态化工作机制，多个审计讲坛内容，得到了辖内农商行的广泛借鉴运用。

为不断提升辖内各农商行对审计工作的认识水平和重视程度，第三区域审计中心通过对日常审计工作的不断总结、剖析与提炼，审计中心将与审计工作紧密相关的、有价值的“碎片化”信息进行整合，形成有价值的案例按季度梳理形成审计简报。截至目前，共编发审计简报6期，其中风险提示和管理建议，进一步明确了制度红线和纪律底线，增强了辖内农商行的守法守纪守规意识。