搭建“一网式”非现场审计平台

近年来，面对技术的快速发展、业务的快速变化，数据的互联互通，江苏江都农商银行内部审计在不断总结实践的基础上，以大数据审计思维引领转型升级，通过审计数据化分析系统进行非现场审计，有力地保障了该行各项业务的健康发展。

该行将省联社审计系统提供的七百余个数据表根据审计要点及相关风险点相互关联，编制出多种非现场审计模型，例如“已核销贷款借款人、担保人在该行仍有存款”模型是先从放款主档、业务借据信息、合同关联表、担保合同信息等数据表调出已核销贷款借款人、担保人清单，再与活期存款主档、活存资金档、定期存款主档等数据表相关联，从而筛选出已核销贷款借款人、担保人在该行的存款清单，为不良贷款清收提供有效参考； “支行月底虚增贷款户数与余额”模型是将贷款核查清单与放款账卡本金档相关联，筛查出多家支行存在贷款户月末借款、次月初还款现象，提交绩效考核办予以相应调整，促进了绩效考核制度的公平、公正；“向已核销借款人、担保人新发放贷款”模型则是将放款主档、业务借据信息、合同关联表、担保合同信息和贷款核查清单相关联，及早发现已核销借款人、担保人向我行继续借款情形，及时向信贷人员做出风险提示。不同数据表的整合演变出各种审计数据分析模型，实现“一键式”批量数据分析，输出监测结果，搭建成“一网式”的非现场审计平台。

审计疑点数据清单导出后，该行审计部门及时向行长室发出“管理建议书” “风险提示书”或向各相关部门发出“审计核实处理函”，督促相关部门核实处理并书面反馈。例如该行风险管理部根据审计部提供的“已核销贷款借款人、担保人在该行仍有存款”核实清单牵头下发支行，对清单中相关借款人、担保人存款进行止付、扣划，促使相关人员主动与该行协调归还贷款。截至10月末，通过此方式收回已核销不良贷款85笔，金额700余万元，为不良贷款处置提供了强有力支。