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默认防范金融风险是当前金融管理重点，从农村中小金融机构管理实际来看，当前大额贷款管理已成为部分农商银行风险管控的重点。笔者结合实际，就农商银行大额贷款管理存在的问题提出了对策建议。
关注大额贷款管理导向 一是把控风险底线，将审慎稳健经营作为农商银行发展的“座右铭”，保持战略定力，多做有利于长远之事，避免盲目追求短期效应。二是看清大势方向，坚守支农支小市场定位，推广“大零售”业务，把“普惠性贷款”作为“主餐”，大额贷款适时作为有益补充。三是顺应政策要求，围绕大额贷款监管目标，积极主动完成，避免“强监管时代”下带来的负面效应。四是注重循序渐进，避免大额贷款“一刀切”。要结合实际情况合理控制大额贷款规模，切实保持农商银行县域市场地位、保持规模效益的持续发展、保持与中小企业良性互动关系，把握住“度”。五是优化绩效导向，严控基层“垒大户”倾向，对于看不懂的行业、摸不透的企业，审慎进入；对于盲目扩张、过度融资的企业，合理控制贷款额度。
关注大额贷款关联管理 一是以实际控制人为主线，建立其关系方（近亲属、关联企业、担保方）信息数据库，采取措施能够监控贷款企业整个关联方贷款、担保、融资“大约数量”。二是担保方式优先采取抵押，锁定优先补偿权，保证方式尽可能将实际控制人及其近亲属纳入担保，防范企业有限责任中资产转移逃避债务。三是加强行业和单户集中度管理，要有强制性，减少弹性。四是在大额贷款占比监管导向下，防范大额贷款拆分。要以多个关联企业或担保人进行承担，防止贷款企业因大额贷款，可能带来的操作风险；或其贷款用途不真实，出现“企业借名贷款”。
关注股东大额贷款管理 一是防范控股。当前部分农商银行股本相对较小，贷款处置股权拍卖现象普遍，代持现象有所增加。二是股权出质。为防范农商银行股东企业贷款风险，虽然采取了股权出质反担保措施，但难以协调法人治理中表决权事宜，股权质押贷款矛盾有所显现。三是股东贷款总量要进行控制。四是要在党管金融的前提下做好农商银行法人治理工作，不能一味追求法人治理的“形似”。
关注大额贷款利率定价 一是以效益为导向，借助FTP考核，零利润的贷款没有投放价值，这里的利润不仅指存贷利差，还应考虑管理成本、风险补偿。二是要避免过度竞争和价格战。贷款具有规律性，银行竞争最终还是以客户为中心，能否满足客户需求至关重要，价格不是决定性因素。三是利率下降是大趋势，农商银行要保持定力，把握利率定价主动权，建议1000万元以上贷款和200万元以下贷款减少议价空间，200万元至1000万元目前市场竞争激烈的贷款可“随行就市”。四是防范大额贷款利率调整中的道德风险，制定定价依据及流程，明确责任。
关注大额贷款审计要点 一是聚焦政策把控。要调阅绩效考核办法，评价风险、规模、效益平衡程度，查看是否存在表面坚持支农支小，实际引导分支机构“垒大户”现象。二是聚焦管理措施。查阅信贷管理工作意见等，查看大额贷款指标是否控制，大额贷款把关是否从严，大额贷款限制性条件以及不良问责力度等是否落实。三是聚焦事实风险。重点核实大额贷款五级分类情况，梳理评估大额贷款关联集中度和“担保圈”情况，以及大额贷款核销情况、“瑕疵大额贷款”情况。四是聚焦贷款用途。以贷款资金流向和还款来源为抓手，查看资金真实用途，是否存在资金挪用现象，分析贷款企业运营情况。五是聚焦道德风险。包括信贷条线干部员工轮岗交流情况、贷款客户是否是农商银行的关联方、利率定价总体水平、大额贷款决策后评估等等。
（作者单位：江苏高邮农商银行）
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