高邮农商银行制定“四为”策略 提升审计工作质效

近年来，江苏高邮农商行狠抓审计整改工作，制定“四为”策略，推进审计成果落地，提升审计成效。

该行注重实效为纲，坚持点面结合，从具体问题始，到归纳汇总止，从支行角度始，到总行高度终，如及时汇总近三年审计发现的信贷问题，针对贷后管理方面问题占比高达64%的现状，进一步归纳贷后管理问题的共性，对信贷资金流向不按照合同支付、存在回流或流向他人的普遍问题，建议总行相关管理部门完善贷后检查的具体操作办法和流程，及时采取补救措施，从制度和流程上堵住屡审屡犯漏洞，近三年根据审计发现问题提出的建议完善制度和流程12项；以扎实的原因分析创造审计建议的落地条件，形成“审计内部重原因分析，内外结合重解决问题”的良好氛围，内审部门通过审计进点会和撤点会面对面的方式，从规范经营管理、防范风险角度出发，与被审计单位一同分析原因，探讨问题危害性与风险程度，并按风险大小与重要性程度共商整改计划；构建互助互学活动平台，增强与被审计单位之间的联动，形成资源、信息与成果的共建共享，如针对支行全面审计，该行内审部门将问题归类分析原因后，结合具体案例充分利用“两会一平台”与基层员工共同交流探讨6次，听取建议完善对策，推动解决问题。

高邮农商银行坚持强化问责为要，以明确的考核为导向、以清晰的台账管理为抓手，推动审计问题整改问责，将审计整改落实情况纳入经营目标年度考核、绩效考核范围，在合规系统搭建整改销号模块，明确整改责任人、整改期限和整改要求，对于支行发现的问题同时将总行管理部门纳入审计整改责任人范围，及时跟踪整改进度，对拒绝整改、拖延整改并造成重大影响或损失的从严问责；形成机制为本，通过“纵向贯通、横向协同”的方式，多措并举推动完善审计整改联动机制，内审部门每季度对审计问题进行汇总分析，通过定期向董事会、监事会和高级管理层报告审计整改工作开展情况，形成管理层监督、审计部门督办、被审计单位力办的协调整改机制，利用监事会、纪检监察、稽核审计、合规风险和运营管理“五位一体”监督工作机制，建立内部审计工作联席会议制度，通过每季度召开会议共享监督资源，提升审计问题成因剖析的高度与广度，提升内部监督合力的同时最终实现有效整改的闭环管理。