农商银行反洗钱内部审计研究

当前，我国银行业作为反洗钱工作的第一道防线，面临着前所未有的挑战，特别是在洗钱活动逐步向内部经济不发达地区和农村地区转移的背景下，农商银行作为农村金融主力军的一线金融系统，更需要采取有效措施来控制洗钱活动，而反洗钱内部审计就是其中一项有效的控制措施。本文结合实际，分析研究了当前农商银行在反洗钱工作方面存在的普遍性、共性问题，提出了完善的建议与对策。

农商银行反洗钱内部审计中存在的问题

部分员工洗钱风险责任意识不够强部分农商银行员工对反洗钱工作的重要性认识不到位，参与性不高，认为反洗钱工作主要集中在发达地区和国有商业银行，作为贴近农村一线的金融机构，各类业务也不复杂，犯罪分子到农商银行洗钱的可能性不大，所以反洗钱风险防范责任意识不强。

反洗钱制度操作执行不到位、不及时内部审计中多次发现相关责任单位对本币客户信息的采集登记未做到“应采尽采”，录入综合业务系统或其他相对应的业务系统信息未及时更新等问题；在外币内部审计中发现存在单位客户法定代表人变更1年内持续为该客户办理外汇结算业务，截至1年后的内部审计中才发现未对该账户办理账户信息变更的问题等。

反洗钱系统建设不够完善、管理不够规范农商银行虽然建立有反洗钱监测分析系统，但监测系统获取的客户基本信息和交易信息不够全面，可疑交易甄别工作主要依赖个人的经验判断，导致可疑交易报告工作质量不高；反洗钱系统中未对客户建立“一户一档”管理，编缉岗、复核岗对案例处理流于形式，未认真进行分析、判别，存在同一时间段内同一客户案例处理内容不一致的情况；系统管理不规范，员工调离反洗钱岗位，未按规定及时更新反洗钱系统用户。

完善农商银行反洗钱工作的建议

提升员工反洗钱责任意识一是提高员工对反洗钱工作的认识。牢固树立风险意识、法律意识、责任意识、合规意识，充分认识洗钱的危害及不良影响，增强使命感和责任感，在工作中自觉履行反洗钱义务。二是加大农商银行洗钱案件警示教育。让全体员工知道开展反洗钱工作有利于增强农商银行自身的抗风险能力，能有效提升其声誉和稳健经营能力。

完善反洗钱内部制度建设农商银行反洗钱主管部门应根据法律法规和相关监管部门的要求结合自身业务实际建立切实可行的反洗钱内部控制制度体系，将反洗钱核心义务的履行和各部门、各条线的工作职责以及反洗钱考核、评估、审计、保密等内容融入其中，制定符合本行工作实际的具体实施细则，并不断疏理、完善、修订相关内控制度和操作流程，增强反洗钱内控制度的可操作性，为反洗钱工作开展提供有力依据。

增强反洗钱操作执行能力一是持续开展员工反洗钱制度学习培训。通过集中培训、“小班化”学习和“以会代训”等多种形式，增强员工对反洗钱制度的了解，落实客户身份识别等工作。二是进一步加强反洗钱业务督导。反洗钱工作主管部门要加强对反洗钱业务的检查监督，对辖内支行反洗钱工作落实与开展情况进行定期、不定期的检查，切实确保反洗钱各项规定落到实处。

健全反洗钱系统平台建设一是及时优化反洗钱监测系统模型。根据中国人民银行定期下发的洗钱风险提示列示的风险特征，结合日常工作掌握的情况，优化反洗钱资金监测系统模型，不断提高可疑交易报告的质量。二是规范反洗钱系统管理。在反洗钱工作平台中，建立“一户一档”集中处理模式，同一客户自动归集，避免出现同一时间段内对同一客户案例处理的内容不一致问题；及时更新离职员工负责的反洗钱系统用户。三是探索建立智能反洗钱系统。依托金融科技实力以及反洗钱领域经验，运用先进的大数据和人工智能技术，探索尝试搭建数字化、智能化、开放化的新一代智能反洗钱系统，实现反洗钱工作流程全覆盖，满足农商银行的洗钱风险防控需求。

（作者单位：浙江永康农商银行）