泗洪农商银行加强内部审计建设提升企业合规管理质效

今年以来，江苏泗洪农商银行不断转变审计思路，调整工作重心，通过强化“三个转变”，逐步由发现、揭示违法、违规问题向防范操作风险及案件风险、提升内控水平转变，切实发挥了内部审计在业务操作、经营管理、案件防控、内部监督等方面的重要作用。

该行强化理念转变，从合规性检查向风险性审计转变，为进一步增强经营管理抗风险和案件防控的能力，组织全体审计人员对往年审计项目中发现的问题进行了认真分析和梳理，查找薄弱环节及风险点或有苗头倾向性的问题及时进行分析判断，提出切实可行的整改措施，形成管理建议，并认真落实；从根源挖掘审计潜力，要求审计人员转变传统的思维方式，将审计的思路及重心由发现、揭示违法、违规行为和现象逐步向防范操作风险及案件风险、提升内控水平转移，从而有效的防范和化解风险。该行在“脱贫人口小额信贷”专项审计中摸清了客户经理在贷款调查、管理过程中存在的薄弱点及违规点，调查不实、贷后检查流于形式等，在定期召开的客户经理培训班上通过电子影像资料直白客观的反映各种违规问题，使客户经理认识到贷款管理工作的谨慎性及重要性，增强了风险防范能力。

泗洪农商银行强化姿态转变，从检查监督型向管理服务型转变。处罚不是目的，目的是规避风险、挽回损失，促进全行合规经营、稳步发展。为当好领导的“谋士”，为领导提供第一手真实、准确的资料，通过审计发掘和揭露各业务条线中存在的风险点，做到风险早发现、早防范、早整改，该行审计部牢固树立强化服务意识，不仅要以查问题履行审计监督职能，更重要的是做好审计服务，与被查单位及相关责任人进行沟通交流，做好辅导工作，根据审计中发现的问题深入分析问题的原因，有针对性地提出切实可行的整改意见和措施，并下大力气抓好督导改进工作，以审促收，帮助被审计单位改进风险管理，消除风险隐患。

该行强化方式转变，从现场检查逐渐向非现场动态监测与现场检查“双保险”转变，充分运用审计系统，加强审计模型建设，依据非现场审计模型及疑点数据清单找出数据库中不同数据相互关联环节及可疑数据，确定审计重点，锁定疑点线索，深入挖掘审计线索，有针对性地开展审计。该行通过非现场审计既提高了审计工作效率，缩短了检查时间，又能准确锁定违规主体，同时辅以抽查和突击检查等现场检查方式监督基层的业务操作流程，两种方式相结合，优势互补，达到经营中风险点的最大化监测，有效提高了审计质量和效率。