太仓农商银行创新审计思路 以审代训增强客户经理合规意识

近年来，金融行业的同业竞争更加激烈，作为银行主力军的客户经理在银行中的地位越来越重要。为了进一步加强员工行为管理，强化内控管理，江苏太仓农商银行创新和拓宽审计思路，关注“三个重点”，做好、做深客户经理强制休假审计，有效把控信贷风险。

接到人力资源部客户经理强制休假审计通知后，该行立即开展现场检查工作，尽量还原该客户经理最真实的办公环境；结合监控视频，查看客户经理是否违规为客户保管客户凭证、企业印章等重要物品，留有客户已签字但未填写其他要素的重要空白合同文本，为客户代理在柜面发放贷款等监管所重点关注的行为。强制休假审计期间，该行开展针对性的员工访谈，可一并联系客户经理及其同事进行面谈，从谈话中抓取疑点问题，从而发现该客户经理的工作及生活习惯是否良好，是否存在违规、违法行为，合规风险意识是否薄弱，是否存在异常行为等。

审计过程中，对客户经理名下贷款类型进行分类，重点关注贷款余额占比高的贷款类型，重点关注信用及保证类贷款，并结合其名下瑕疵及不良贷款类型，确定需进行审计的客户范围，检查是否存在抵质押率过高、资金流向不规范、第一还款来源不足等问题，并根据企业涉及的问题风险程度，判定该客户是否存在损失风险；以审计发现问题为抓手，结合电话调查及实地走访，进一步深入调查企业的真实情况。银行竞争激烈，部分客户经理为了完成业绩指标任务，频繁与中介机构进行合作，但部分非法中介违规收取费用，对“不良”及“瑕疵”贷款客户进行“包装”，从而达到准入标准。如果客户经理不擦亮“慧眼”，不加强贷前调查，就会掉入其“美化”后的陷阱。因此审计人员通过审计模型圈定可疑数据，对疑点客户进行电话回访，了解客户相关情况；最后结合电话回访情况，确定走访清单，在不通知支行、客户经理及客户本人的前提下，审计人员突击上门走访，了解抵押物情况及客户的真实经营情况。

该行加强员工异常行为检查，除了做好对客户经理本行账户流水的日常监督外，还将其微信、支付宝、行外账户交易及大额现金存取纳入审计范围，重点分析账户间异常交易及异常资金来源，核查是否存在员工间非正常资金往来、其他大额资金往来，是否违规与信贷客户交易，是否违规与中介交易等异常情况。

该行通过关注“三个重点”，提高客户经理强制休假审计的检查覆盖面，有效了解抵押物及客户经营的真实情况，对客户经理名下贷款进行一次有效的“体检”，以审代训，增强客户经理的合规意识，有效防范各类风险。