汉阴农商银行完善工作机制 以高效审计护航高质量发展

今年以来，陕西汉阴农商银行深入贯彻《陕西省农村合作金融机构2024年稽核审计工作指导意见》，扎实推进审计整改工作，以高效审计监督护航高质量发展。

该行建立了党委领导下的内部审计工作机制，稽核审计部负责向行党委、董事会、监事会报告审计工作，接受党委会、审计委员会日常管理与评价。在稽核审计工作开展过程中，该行以“稽核审计质量提升年”活动为抓手，不断强化员工合规意识，牢固树立审计监督的权威性和公信力。

为实现审计监督全覆盖，该行紧紧围绕重要领域和重点环节加强审计监督的力度、深度和广度，先后对不良贷款、新增贷款、资金业务、财务合规性等重点风险领域开展专项审计；对高管、中层管理人员、客户经理等重点人群开展经济责任审计。同时，该行持续加强审计质量全流程管控，通过对标内控制度、延伸审计链条、穿透式核查、多方收集审计证据、交叉复核等方式对问题进行精准定位，并建立问题台账和整改台账，明确整改责任，提升整改标准化管理。该行还依托数字化审计平台，利用审计模型非现场分析，对柜面操作、信贷管理、防范电信网络诈骗、防范洗钱等业务数据进行深入分析，不断提升审计精准度。

该行紧盯各级检查反馈的问题不放松，压实整改各方责任，按照“一次电话提醒、二次书面提示、三次领导约谈、四次通报问责”制度要求倒排工期、精准督导整改，确保问题整改落地生效。同时，该行对问题整改评价实行主审负责制，对整改信息的真实性、及时性、完整性、准确性进行评判，严格界定问题整改状态，严控整改工作质量。2023年，该行总共实施审计项目31个，发送稽核意见书88份，纠正制度执行偏差516次。

为进一步发挥审计防控风险的作用，该行稽核审计部通过后续审计项目及时对上一年度审计整改工作进行“回头看”，进一步厘清问题责任，对未完全整改的，通过咨询调研、实践验证等方式，深入剖析原因，指导整改；对消极整改的，对其责任人实行经济处罚和纪律处分并用，严肃问责，确保整改效果。