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默认紫砂产业作为宜兴地区标志性文化产业与支柱产业，覆盖工艺制作、产品销售、电商直播等完整产业链，具备鲜明的区域唯一性与文化稀缺性，是江苏宜兴农商银行金融服务的重点领域。相较于传统信贷审计，银行特色产业信贷专项审计必须紧密贴合产业经营规律、风险特征与地方监管导向，实现产业特性、信贷管理、审计标准的深度融合。本文从审计视角梳理宜兴农商银行的实施路径，研判行业信贷业务的发展演化趋势，进而反哺长效风控机制迭代完善，为县域农商银行筑牢信贷资产质量安全防线提供可落地的实践参考。
审计实施路径及风险识别方法
（一）通过问卷调查摸清紫砂行业整体特征，明确风险把握的重点方向。宜兴农商银行审计部门推出的问卷内容紧密结合紫砂行业生产销售模式，着重了解实际操作中风险识别及尽调难度、现有风控评价体系的适用性以及银行业务配套支撑等实际情况，调查对象覆盖客户经理、授信调查人员和行业经营主体，来获取业务一线反馈和真实市场信息。
（二）借助大数据模型开展系统性筛查，实现风险精准定位。依托审计系统搭建数据模型，宜兴农商银行审计部门对资金流向禁入领域、非本人还息、多户贷款集中支付、资金回流、中介备注、异常担保等高疑点数据进行批量比对；从“全面覆盖”到“精准聚焦”，由面及点，有效识别挪用资金、集中用款、借冒名、中介介入等隐性风险。
（三）多维度推进现场核查，核实业务实质情况。宜兴农商银行审计部门的核查内容具体包括：调阅信贷档案，核验资料完整性；实地走访经营主体，核实客户经营真实性，了解紫砂行业经营特点、行业痛点、融资需求情况；对相关人员进行访谈，了解内控执行与贷后管理情况；借助外部信息平台交叉验证客户信用状况与风险信号，确保核查结果客观可靠。
（四）健全审计闭环管理，巩固整改成效。宜兴农商银行审计部门对查实的问题进行逐项取证、确认、定性，并跟踪历史问题整改情况，形成“发现—确认—整改—复查”的监督闭环，确保审计成果落地见效。
完善特色产业信贷专项审计与风险管控的对策建议
（一）丰富紫砂产业特色金融供给，提升服务质效。宜兴农商银行要坚持“业务发展与风险管控并重”经营导向，立足服务本地紫砂小微实体经济；强化行业调研，聚焦紫砂行业客群差异化服务需求，依托现有信贷系统架构，探索研发贴合紫砂行业经营模式、资金周转特点的专属授信产品，精准平衡业务拓展与风险管控双重需求；同时，统筹配置信贷资产，完善配套专属扶持政策，制定完善行业信贷产品管理办法、制度流程；充分发挥银行的优势，强化特色金融产品宣传，提升对紫砂行业的综合金融服务质效。
（二）强化贷款“三查”管理，夯实紫砂行业信贷风险防控基础。贷前调查中，针对新办营业执照、异地经营或无实体商铺的借款人，宜兴农商银行应实地核验经营场所、经营流水和存货库存，不能仅凭客户自述认定营收规模，对信贷比明显偏离行业合理区间的业务不予准入；规范外部信息核查流程，客户经理在调查报告中如实反馈借款人及担保人的负债、负面违法及涉诉记录，不得选择性隐瞒重大风险线索；抵押物尽调需核实权属状态，对产权归属复杂的押品要厘清关系，并实地走访确认现状，防止流于形式。贷中放款时，宜兴农商银行应逐项核对授信批复、借款合同、借据等核心要素，确保合同约定的支付方式与实际放款操作一致，落实受托支付管理要求，严格执行授信决议中的约束条款，未落实到位不得办理续贷、转贷业务；同时，规范信贷文书填写，确保文本完整、签章齐全。贷后管理时，宜兴农商银行应按规定开展现场及非现场检查，收集采购发票、支付凭证、经营库存等佐证材料，核实客户真实经营情况，密切关注现金流变化，重点排查资金流入限制性领域、信贷资金归集扣收利息等问题；同时，对存在资金挪用、经营恶化或出现其他不良信号的客户及时采取压降额度、提前收贷、下调资产分类等措施，防止贷款下迁形成不良。
（三）建立信贷数据长效治理机制，夯实紫砂业务数字化管理根基。宜兴农商银行要强化征信查询全流程管理，严格规范征信查询授权、使用及留存工作，防范征信合规风险；同时，要对照贷款统计规范，完整、准确维护信贷系统客户基础信息，常态化更新企业股东、股本结构、持股比例等工商信息，不断提升信贷业务数据管理质量。数据质量治理是紫砂信贷风险防控与决策优化的基石，宜兴农商银行需通过体系化建设、标准化落地和常态化监督，推动数据治理从“被动整改”向“主动防控”转变，为紫砂信贷业务合规稳健、高质量发展筑牢数据保障。
银行特色产业信贷专项审计应坚持“产业为本、风控为要、审计为器”，将产业经营规律、监管政策要求、银行内部管理、审计监督逻辑深度融合，不断推进审计专业化、精准化、智能化转型。未来，随着地方特色产业持续升级，银行应持续优化专项审计模式，平衡风险防控与金融服务，以高质量审计护航信贷资产安全，推动金融与地方特色产业深度融合、协同高质量发展。
（作者单位：江苏宜兴农商银行）
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