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2020年9月22星期二
国内统一刊号:CN11-0036

中国农村信用合作报理论 金融扶贫“威宁模式”的实践启示 防疫时期如何加强农商银行非现场审计工作 金融支持新型农业经营主体的路径探索 以党建引领农信社企业文化建设

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防疫时期如何加强农商银行非现场审计工作

□ 作者 冯旭芳

受新冠肺炎疫情的影响,一些农商银行常规审计工作难以开展,如现场审计工作。基于此种情况,农商银行应进一步调整自身工作方法,结合实际情况与基础工作条件,引进“非现场审计”工作方法,以此适应防疫时期的工作环境。在非现场审计的过程中,农商银行审计人员可以通过互联网工具与技术,广泛搜集资料、传输办公文件,实现远程交流与工作对接,减少人员的实际接触。同时,利用风险监测与预警技术及时发现等级较高的风险,核对实际情况,实现风险防范与规避。

明确职责,体现非现场审计服务职能 农商银行审计人员应明确自身职责与责任,认识到非现场审计与现场审计相等同的意义,从而有序开展工作;充分发挥审计效用,践行审计工作流程,体现非现场审计工作的服务职能。在非现场审计的过程中,农商银行审计人员要将弱化疫情对银行审计工作影响作为主要目的,结合以往的现场审计工作内容,提出明确的非现场审计任务,并作为主要工作导向。农商银行审计人员要分别对被审计单位的不良贷款、大额贷款、贷款清收、风险排查等数据进行收集与整理,分析数据中潜在的问题,确定疑点,锁定证据,凸显数据技术的应用优势。通过上述工作,农商银行可最大程度上规避人员流动,不仅能够提高农商银行审计人员的审计工作水平,更能够提高其审计工作效率,实现农商银行审计资源在各业务条线之间的共享。

加大非现场管理力度,完善审计制度流程 农商银行审计人员要避免“是疫情期间”就懈怠工作的态度,积极落实各项审计任务,制定健全的审计流程,充分发挥审计的有效性。在非现场审计的实际工作中,一方面农商银行审计人员要互相配合,确定非现场审计数据模型的选择条件、核查时间与报告的具体报送条件,整理编制成文件下发到各部门,从而形成标准化的审计报告、报表模板,促使各部门员工能够规范作业,提高工作效率。另一方面,农商银行审计人员要定期梳理核查情况及时发现存在的问题,针对出现问题的部门提出整改建议,以此完善制度流程。

贯彻落实审计监督,保障各项业务稳定运行 农商银行审计人员要贯彻落实非现场审计工作的监督职能,完善线上监督机制,以此保证各项业务稳定运行。工作中,农商银行审计人员要考虑实际情况,利用微信等社交软件工具,建立审计微信群,同时将分管领导、条线部门经理和支行长拉进群,在微信群中分配模型分解任务,并保证分解进度实时推送给支行长与部门经理,提高核查效率。此外,农商银行审计人员需要定期开展数据模型的抽查工作,控制抽查量≥疑点数据量的5%,针对问题数据进行抽查,以此发现其中的瞒报问题,形成抽查报告送达领导获取意见。

加大审计人员考核力度,夯实非现场审计工作基础 为加强非现场审计工作,农商银行应加大对审计人员的考核力度,以此激发其审计工作积极性,提高审计工作效率与质量,为进一步发展非现场审计工作夯实坚实基础。建议农商银行明确审计监督工作细节,建立二次考核机制,同时将这一考核机制纳入绩效工作考核体系中,促使审计人员的二次考核与自身发展、薪资相挂钩,适当设置奖罚措施,促进审计人员完成非现场审计监督工作的积极性,为防疫时期农商银行的审计工作提供有力保障。

(作者单位:江苏邳州农商银行)

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