加强员工行为风险管理

“木受绳则直，金就砺则利”。在当前面临外部严重风险挑战和严监管的背景下，农商银行加强员工行为管理，有效促进员工行为风险管理防控水平的不断提升，是一项重要的课题，具有重大意义。其内部审计作为农商银行“第三道防线”如何充分发挥作用，从审计视角分析并加强员工风险行为管理，发挥“啄木鸟”和“内部经济警察”的有效监督的作用，有效促进员工行为风险管理防控水平的不断提升，显得尤为重要。本文就如何通过审计视角加强农商银行员工风险行为管理提出了对策建议。

加强员工教育培训，根植合规理念意识决定行动。只有强化合规理念，建立良好合规文化氛围，才能确保行为合规。要通过多种形式开展合规教育培训，培训内容上要接地气，贴近生活、生动形象，多用案例讲解，通俗易懂“，用身边的事教育身边的人”，使培训入脑入心，使员工知敬畏、守底线，促合规。如某农商银行创新开展“一支行一课堂”审计小班化系列培训课程，将上一年审计发现的问题进行精准逐行分析，针对其18家支行，制作18份PPT，查找风险根源，组织相关人员到各支行开展形式多样的培训；以“审计案例小品”等特色模拟教学等模式，抓牢风险点，以审计案例为题材，模拟违规事件发生过程，让员工现场分析点评违规现象和风险点，辅导各支行员工通过风险点规避风险问题。同时，对容易发生问题的风险点进行反复强调，潜移默化地提升员工行为的合规性，逐步扭转风险点，降低问题发生概率，将合规理念转化为合规行动、合规行动升华为合规文化、合规文化打造为合规价值。

加强员工管理监督，突出对“人”的管控“风险问题背后都有人的因素”，要加强农商银行“三道防线”对员工风险行为的管理监督，筑牢行为管理的“铜墙铁壁”。一是强化第一道防线，各支行层面实施“1+4+7”员工网格化管理新模式，即：成立1个网格化管理领导小组；构建四类管理网格，形成“四网联动”，做到“人员到格、责任到人”的监督模式；实施“七个一”管理法，实施员工学习清单、履职清单、负面清单、建议清单，有效开展教育、管理、监督、问责工作，形成每月“一监督、一分析、一报告”，每季“一总结、一汇报”，每年“一考核”的管理模式，形成“有网有格、以格织网、一网覆盖、格格联动”的管理格局。二是强化第二道防线。农商银行合规风险管理部门要加强排查力度，每半年组织开展一次员工行为大排查，及时发现员工账户资金交易、债权债务、异常行为，将员工道德风险、操作风险隐患及时消灭在萌芽状态，消除案件隐患，遏制经济金融案件的发生。三是强化第三道防线。农商银行审计部门要加强监督，如某农商银行在审计项目的安排和实施中，充分体现了对“人”的监督这一特点，开展的审计项目中，员工行为专项审计、经责审计等对“人”审计项目占全部审计项目的70%以上。在审计实施中还要采取“既对事也对人”的策略，突出对“人”的关注；在审计抽样过程中注重采用非统计抽样的方法，对平时反映问题较多或存在可疑行为的员工所办理的业务进行重点抽查，提高审计监督的针对性。

加强技术手段创新，控制“量”的积累为有效控制农商银行员工行为问题发生，防范问题积累，必须早发现，早整改，“防患于未然”，并要加强技术手段的创新。一是建立员工行为管理“新系统”。进一步完善员工行为管理手段，实现科技管人、系统管人，充分发挥“员工行为管理系统”作用，提升员工行为风险防控的智能化、智慧化、精细化水平。二是建立员工行为管理“新模型”。针对员工行为中的涉及账户的情况，开发建立相关数据模型，实现科技赋能，提高排查效能，结合审计数字化转型需要，建立“保障基础，夯实常规，探索高阶”的数据工具体系，为员工行为风险排查提供强大支撑。如通过建立“员工账户零点消费”数据模型、“员工及关系人与信贷客户资金往来”数据模型等及时发现线索，通过模型“T+1”运行，及早发现问题端倪，及时掌握情况，将风险隐患消灭在萌芽状态。

加强审计整改问责，防范“质”的突变没有规矩，不成方圆。这是对员工行为管理的最好诠释。农商银行要“整改和问责”两手抓，一是建立员工违规问责的整改机制。实施整改责任机制、约见谈话机制、整改通报机制、学习机制等；同时将整改落实情况与被审计单位年度经营管理目标考核挂钩，增强被审计单位对问题整改的主动性和及时性。二是要加大违规成本“。予其惩而毖后患”，对员工行为违规的责任问责方面，要实施“宽严并济”，对严重违规的员工实施“教育+处分”措施，严惩“屡犯屡查，屡查屡犯”的现象，形成“火炉法则”，将违规问责的“火炉”烧红，让员工都知道会烫伤，必然会心存畏惧，不敢触碰，体现出警示性、及时性、必然性、公平性的原则，达到“惩处一个，教育一片的效果”。

（作者单位：浙江永康农商银行，赖立明系该行董事长）