规范经营行为提升管理水平

自年初以来，江苏丹阳农商银行进一步加大审计整改力度，规范业务经营行为，提升管理水平，明确整改责任到人，实行整改责任制。

该行审计部门向被审计单位下发审计限期整改通知书，其中审计限期整改通知书对整改的范围、整改的内容、整改的期限和整改的责任作了进一步明确。此次整改明确落实审计整改责任人，将被审计单位的主要负责人定为落实审计整改工作第一责任人，要求认真负责地抓好所有应整改事项的落实工作，并不折不扣地落实审计部门提出的整改意见，建立健全审计整改长效机制，从而达到审计工作的目的。其次，建立审计整改落实情况报告制度，被审计单位在规定时间内向审计部门报送审计整改落实情况报告，并落实审计整改责任追究制度，对存在问题屡查屡犯、屡禁不止的单位和个人，对没有正当理由不按期整改、采取欺骗手段报告已整改而实际未整改的情况深入剖析原因，实施重点监督；对年度未落实整改意见或长期落实整改不到位的单位，暂缓兑现单位主要负责人的绩效工资，并予以通报批评。此外，落实审计整改工作还将作为领导干部履行经济责任考核的内容之一。

与此同时，该行审计部门向职能部门下发审计协助整改意见书，旨在健全审计整改协作配合机制，对审计报告所反映的问题和风险揭示形成督促审计整改的合力，由行内各部门负责人予以负责。为实现问题整改监督的常态化，该行审计部门与归口管理部门实现多部门整改联动监督，归口部门负责人及时跟踪被审计单位的整改情况，收集书面整改报告。而归口管理部门负责人则通过问题监督整改实现审计成果共用、信息共享、及时查找条线管理的薄弱环节。

在此基础上，丹阳农商银行还建立健全了审计整改跟踪检查监督制度。由审计项目主审人员，根据被审计单位审计发现的问题和风险，按审计项目建立审计台账。而后，审计项目主审人员将根据审计台账，对被审计单位进行跟踪检查和整改落实，对有必要的被审单位采取后续审计工作，进而提升内控管理工作成效。